銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引

（銀監發(fā)〔2008〕83號）

第一章 總則

第一條 為規范銀行與信托公司開(kāi)展業(yè)務(wù)合作的經(jīng)營(yíng)行為，引領(lǐng)銀行、信托公司依法創(chuàng )新，促進(jìn)銀信合作健康、有序發(fā)展，保護銀信合作相關(guān)當事人的合法權益，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國信托法》等法律，以及銀行、信托公司的有關(guān)監管規章，制定本指引。

 第二條 銀行、信托公司在中華人民共和國境內開(kāi)展業(yè)務(wù)合作,適用本指引。

 第三條 本指引所稱(chēng)銀行，包括中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。

    本指引所稱(chēng)信托公司是指中華人民共和國境內依法設立的主要經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)的金融機構。

    第四條 銀行、信托公司開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，應當遵守國家宏觀(guān)政策、產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護政策等要求，充分發(fā)揮銀行和信托公司的各自?xún)?yōu)勢，平等協(xié)商、互惠互利、公開(kāi)透明、防范風(fēng)險，實(shí)現合作雙方的優(yōu)勢互補和雙贏(yíng)。

 第五條 中國銀監會(huì )對銀行、信托公司開(kāi)展業(yè)務(wù)合作實(shí)施監督管理。

第二章 銀信理財合作

第六條 本指引所稱(chēng)銀信理財合作，是指銀行將理財計劃項下的資金交付信托，由信托公司擔任受托人并按照信托文件的約定進(jìn)行管理、運用和處分的行為。

第七條 銀信理財合作應當符合以下要求：

    （一）堅持審慎原則，遵守相關(guān)法律法規和監管規定；

    （二）銀行、信托公司應各自獨立核算，并建立有效的風(fēng)險隔離機制；

    （三）信托公司應當勤勉盡責獨立處理信托事務(wù)，銀行不得干預信托公司的管理行為；

    （四）依法、及時(shí)、充分披露銀信理財的相關(guān)信息；

    （五）中國銀監會(huì )規定的其他要求。

第八條 銀行、信托公司應當建立與銀信理財合作相適應的管理制度，包括但不限于業(yè)務(wù)立項審批制度、合規管理和風(fēng)險管理制度、信息披露制度等，并建立完善的前、中、后臺管理系統。

第九條 銀行開(kāi)展銀信理財合作，應當有清晰的戰略規劃，制定符合本行實(shí)際的合作戰略并經(jīng)董事會(huì )或理事會(huì )通過(guò)，同時(shí)遵守以下規定：

    （一）嚴格遵守《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等監管規定；

    （二）充分揭示理財計劃風(fēng)險，并對客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險承受度測試；

    （三）理財計劃推介中，應明示理財資金運用方式和信托財產(chǎn)管理方式；

    （四）未經(jīng)嚴格測算并提供測算依據和測算方式，理財計劃推介中不得使用“預期收益率”、“最高收益率”或意思相近的表述；

    （五）書(shū)面告知客戶(hù)信托公司的基本情況，并在理財協(xié)議中載明其名稱(chēng)、住所等信息；

    （六）銀行理財計劃的產(chǎn)品風(fēng)險和信托投資風(fēng)險相適應；

    （七）每一只理財計劃至少配備一名理財經(jīng)理，負責該理財計劃的管理、協(xié)調工作，并于理財計劃結束時(shí)制作運行效果評價(jià)書(shū)；

    （八）依據監管規定編制相關(guān)理財報告并向客戶(hù)披露。

第十條 信托公司開(kāi)展銀信理財合作，應當和銀行訂立信托文件，并遵守以下規定：

    （一）嚴格遵守《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》等監管規定；

    （二）認真履行受托職責，嚴格管理信托財產(chǎn)；

    （三）為信托財產(chǎn)開(kāi)立信托財產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)，并將信托財產(chǎn)與固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬；

    （四）每一只銀信理財合作產(chǎn)品至少配備一名信托經(jīng)理；

    （五）按照信托文件約定向銀行披露信托事務(wù)處理情況。

 第十一條 信托公司應自己履行管理職責。出現信托文件約定的特殊事由需要將部分信托事務(wù)委托他人代為處理的，信托公司應當于事前十個(gè)工作日告知銀行并向監管部門(mén)報告；應自行向他人支付代理費用，對他人代為處分的行為承擔責任。

 第十二條 信托公司開(kāi)展銀信理財合作，可以將理財資金進(jìn)行組合運用，組合運用應事先明確運用范圍和投資策略。

 第十三條 銀行開(kāi)展銀信理財合作，應當按照現有法律法規的規定和理財協(xié)議約定，及時(shí)、準確、充分、完整地向客戶(hù)披露信息，揭示風(fēng)險。

 信托公司開(kāi)展銀信理財合作，應當按照現有法律法規的規定和信托文件約定，及時(shí)、準確、充分、完整地向銀行披露信息，揭示風(fēng)險。

 第十四條 信托公司除收取信托文件約定的信托報酬外，不得從信托財產(chǎn)中謀取任何利益。信托終止后，信托公司應當將信托財產(chǎn)及其收益全部轉移給銀行。

 銀行按照理財協(xié)議收取費用后，應當將剩余的理財資產(chǎn)全部向客戶(hù)分配。

第三章 銀信其他合作

第十五條 銀行和信托公司開(kāi)展信貸資產(chǎn)證券化合作業(yè)務(wù)，應當遵守以下規定：

    （一）符合《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》、《金融機構信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監督管理辦法》等規定；

    （二）擬證券化信貸資產(chǎn)的范圍、種類(lèi)、標準和狀況等事項要明確，且與實(shí)際披露的資產(chǎn)信息相一致。信托公司可以聘請中介機構對該信貸資產(chǎn)進(jìn)行審計；

    （三）信托公司應當自主選擇貸款服務(wù)機構、資金保管機構、證券登記托管機構，以及律師事務(wù)所、會(huì )計師事務(wù)所、評級機構等其他為證券化交易提供服務(wù)的機構，銀行不得代為指定；

    （四）銀行不得干預信托公司處理日常信托事務(wù)；

    （五）信貸資產(chǎn)實(shí)施證券化后，信托公司應當隨時(shí)了解信貸資產(chǎn)的管理情況，并按規定向資產(chǎn)支持證券持有人披露。貸款服務(wù)機構應按照約定及時(shí)向信托公司報告信貸資產(chǎn)的管理情況，并接受信托公司核查。

第十六條 信托公司委托銀行代為推介信托計劃的，信托公司應當向銀行提供完整的信托文件，并對銀行推介人員開(kāi)展推介培訓；銀行應向合格投資者推介，推介內容不應超出信托文件的約定，不得夸大宣傳，并充分揭示信托計劃的風(fēng)險，提示信托投資風(fēng)險自擔原則。

 銀行接受信托公司委托代為推介信托計劃，不承擔信托計劃的投資風(fēng)險。

 第十七條 信托公司可以與銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。

 代理收付協(xié)議應明確界定信托公司與銀行的權利義務(wù)關(guān)系，銀行只承擔代理信托資金收付責任，不承擔信托計劃的投資風(fēng)險。

 第十八條 信托財產(chǎn)為資金的，信托公司應當按照有關(guān)規定，在銀行開(kāi)立信托財產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)。銀行為信托資金開(kāi)立信托財產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)時(shí)，應要求信托公司提供相關(guān)開(kāi)戶(hù)材料。

第十九條 信托公司設立信托計劃，應當選擇經(jīng)營(yíng)穩健的銀行擔任保管人。受托人、保管人的權利義務(wù)關(guān)系，應當遵守《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》的有關(guān)規定。

第二十條 信托公司可以將信托財產(chǎn)投資于金融機構股權。

信托公司將信托財產(chǎn)投資于與自身存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的金融機構的股權時(shí)，應當以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，并逐筆向中國銀監會(huì )報告。

第二十一條 銀行、信托公司開(kāi)展銀信合作業(yè)務(wù)過(guò)程中，可以訂立協(xié)議，為對方提供投資建議、財務(wù)分析與規劃等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。

第四章 風(fēng)險管理與控制

第二十二條 銀行、信托公司開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，應當制訂合作伙伴的選擇標準，并在各自職責范圍內建立相應的風(fēng)險管理體系，完善風(fēng)險管理制度。

第二十三條 銀行、信托公司開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，應當各自建立產(chǎn)品研發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)管理、風(fēng)險控制等部門(mén)間的分工與協(xié)作機制。

第二十四條 銀行應當根據客戶(hù)的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認知能力和承受能力，為客戶(hù)提供與其風(fēng)險承受力相適應的理財服務(wù)。

信托公司發(fā)現信托投資風(fēng)險與理財協(xié)議約定的風(fēng)險水平不適應時(shí)，應當向銀行提出相關(guān)建議。

 第二十五條 銀信合作過(guò)程中，銀行、信托公司應當注意銀行理財計劃與信托產(chǎn)品在時(shí)點(diǎn)、期限、金額等方面的匹配。

 第二十六條 銀行不得為銀信理財合作涉及的信托產(chǎn)品及該信托產(chǎn)品項下財產(chǎn)運用對象等提供任何形式擔保。

第二十七條 信托公司投資于銀行所持的信貸資產(chǎn)、票據資產(chǎn)等資產(chǎn)的，應當采取買(mǎi)斷方式，且銀行不得以任何形式回購。

第二十八條 銀行以賣(mài)斷方式向信托公司出售信貸資產(chǎn)、票據資產(chǎn)等資產(chǎn)的，事先應通過(guò)發(fā)布公告、書(shū)面通知等方式，將出售信貸資產(chǎn)、票據資產(chǎn)等資產(chǎn)的事項，告知相關(guān)權利人。

第二十九條 在信托文件有效期內，信托公司發(fā)現作為信托財產(chǎn)的信貸資產(chǎn)、票據資產(chǎn)等資產(chǎn)在入庫起算日不符合信托文件約定的范圍、種類(lèi)、標準和狀況，可以要求銀行予以置換。

第三十條 信托公司買(mǎi)斷銀行所持的信貸資產(chǎn)、票據資產(chǎn)等資產(chǎn)的，應當為該資產(chǎn)建立相應的檔案，制訂完整的資產(chǎn)清收和管理制度，并依據有關(guān)規定進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)。

信托公司可以委托銀行代為管理買(mǎi)斷的信貸、票據資產(chǎn)等資產(chǎn)。

第三十一條 銀行、信托公司進(jìn)行業(yè)務(wù)合作應該遵守關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規定，并按規定進(jìn)行信息披露。

第三十二條 中國銀監會(huì )依法對銀行、信托公司開(kāi)展業(yè)務(wù)合作實(shí)施現場(chǎng)檢查和非現場(chǎng)監管，可以要求銀行、信托公司提供相關(guān)業(yè)務(wù)合作材料，核對雙方賬目，保障客戶(hù)的合法權益。

第三十三條 中國銀監會(huì )依法對銀行、信托公司開(kāi)展業(yè)務(wù)合作中違法違規行為進(jìn)行處罰。